钟山宾馆集团 | 以高质量审计工作护航集团高质量发展

内部审计工作是对经济活动的合法性、合理性、效益性以及反映经济活动资产的真实性进行审核、监督和评价性活动。其有效实施能够切实保障企业的经济利益，降低企业不必要的损失，对于企业的生存与发展有着重要的影响。2021年，钟山宾馆集团认真贯彻落实省委、省政府决策部署和省国资委关于加强省属企业内部审计工作要求，围绕集团改革经营发展中心工作，完善组织体系，健全工作机制，拓展审计范围，优化审计方法，切实做到应审尽审、凡审必严，为有效防范经营风险、优化经营管理质量、推动依法合规治企提供了坚实保障。集团全面完成经济责任反馈问题整改任务，工作成效受到省审计厅高度肯定，省审计厅微信公众号专文刊发《打通审计监督“最后一公里” 钟山宾馆集团审计整改取得实效》。

完善制度建设，提高内部审计质量

2019年4月，新一届集团党委班子成立后，明确内部审计工作由党委书记、董事长分管，总经理协管，切实加强对审计工作的领导，同时，集团在董事会下设立审计与风控委员会，建立集团审计部向党委、董事会双报告制度，并选取专业人才充实内部审计工作人才库，提升内部审计工作能力和水平。2021年，根据省国资委《关于深化省属企业内部审计监督工作的实施意见》，修订完善《钟山宾馆集团内部审计工作管理办法》，致力于构建权威高效、集中统一的工作机制，进一步规范了集团内部审计机构和人员管理、职责权限、工作程序、审计整改和责任追究，充分发挥审计监督等企业内外部监督力量，加强重点环节专项审计监督，及时纠正偏差，确保内部审计监督全覆盖、见实效。

强化合规检查，提升审计管理水平

扎实开展合规经营专项检查，不断优化内部控制和风险防控体系建设。2021年，集团启动实施财务总监委派制，所属企业财务总监统一由集团委派，委派的财务总监组织、人事、工资关系全部由集团管理。集团党委紧盯审计发现问题整改工作，采取各所属企业财务总监互查的方式，逐一排查了9户二级企业对会计师事务所年报审计提出的管理建议、年中年末财务检查等提出的整改意见的完成情况，指导督促相关企业整改销号，并对2020年省审计厅专项审计整改情况进行“回头看”，进一步落实整改责任，对需要较长时间整改的事项进行跟踪问效，对建章立制和制度执行效果等需要持续推进的工作进行跟踪评估，切实将整改要求落实到位。

为进一步加强内部规范管理，强化依法合规经营，2021年，集团组织开展专项检查，对所属企业落实国家相关政策规定情况进行督查评估。通过年报会计师事务所了解有关情况，并现场查看会计账簿、凭证、会议纪要等相关文件，及时督促指导相关企业，有效防范风险。

针对可能存在的企业合规风险，集团出台了《合规管理办法》，并逐一制订酒店板块、轻资产板块和汽车板块风控合规管理手册，明确集团及所属企业风控合规管理职责、重点领域、运行机制、保障措施等，构建“三道防线”，实行风控评估，强化监测预警，及时排查处置风险隐患，使风险管理有效融入企业治理各环节、全过程。

抓实监督管理，提升审计工作效能

严格落实国有资产经营责任，对子企业的领导人员实行离任必审，任期三年必审，任期内至少审计一次；对重大投资项目、重大风险领域和重要子企业，确保每年至少一次；在重大经营事项和高风险领域开展全面监督审计。2021年，完成2家子企业负责人的离任经济责任审计、1家子企业负责人的任中经济责任审计以及1家重要子企业的专项审计，同时，加强内部审计与纪检监察工作的联动和衔接，制定出台《纪检监察与审计联动机制实施办法（试行）》，充分发挥部门间联动作用，畅通信息渠道，健全信息、资源、成果等共享体制，建立纪审联动工作机制，进一步形成集团纪检监察、审计监督合力，加强对集团和所属企业党员及监察对象执纪监督，推进党风廉政建设和反腐败工作，真正实现审计对象、审计范围、审计制度、审计期间、追责问责全覆盖，进一步织密了廉洁“保护网”，筑牢了企业高质量发展“防火墙”。